到底什么是ITIN？有了ITIN就要报tax吗？

很多小伙伴有疑问，ITIN到底是什么，为什么大家都在说？有了ITIN就是RA了吗？就要报Tax吗？

想了解这些，也很简单，我们直接到IRS官网来查看最权威的信息。

以上是来自IRS官网的截图，是官方写的中文版本，并非google翻译

这边可以看到，IRS官方所定义的ITIN是个人报税识别号码，用于给那些没有SSN、新到美国的人群用来报tax。

🇺🇸的Bank，为了拓展客户，他们自愿接受ITIN作为身份识别号码来吸收新客户，这也就是为什么需要办理ITIN的原因了。

ITIN为一个识别号码，是你需要报的时候得有，但是你有了也不一定要报。你是不是RA，只有你是否符合RA的判断标准有关，与你是否有ITIN无关。

总结：不论你有没有SSN、有没有ITIN、有没有美国收入，都不影响你的身份的区分。

ps：其实，ITIN还有个好处，是你反而可以利用它，去把你原本被多收的tax给申请降下来。

引用一张来自美卡论坛的集合图，可以很清楚地用来区分

同时，科普下美国的税收--

声明：以下资料来源于互联网，大家自身的报税需求，建议咨询税务师

个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。有些州甚至没有州税，如阿拉斯加、佛罗里达、内华达、德克萨斯和华盛顿等州。有些州虽有州税，但只限股息和利息收入，如新罕布什尔和田纳西等州。此外，每个人还需缴社会安全税。

报税时间：每年的4月15日是前一年报税的截止日。（例如明年的4月15日之前要交的是今年2012年的税表）。如果4月15日是周末，那么报税截止日延期到下一个周一。如果因为某种原因4月15日没有办法提交税表，必须要填报税延期（tax return extension）的表格，最晚可以延期到当年的10月15日。但是4月15日必需要把所欠的税交齐，晚交或少交都将面临罚款，甚至触犯法律。美国联邦**的税收机构是国税局（IRS）。美国财政部税务署每年都会随机抽查一定数量的税表，非法逃税漏税一旦被查出，除要缴纳数倍的巨额罚款外，还可能被判刑入狱。对想申请在美永久居留的外国人而言，报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容。出了问题的话，申请绿卡、公民都会有麻烦。所以了解美国的基本税法对于想申请永久居民的人来说特别重要。

报税对象：只要符合其中之一条即必须履行纳税义务。

（1）美国公民

（2）持有美国绿卡（永久居留权）者

（3）外国人于课税当年度在美国停留31天以上，加计前两年停留的天数，合计达183天，算法如下：2024年天数  2023年天数 x 1/3  2022年天数 x 1/6=合计达 183 天。

报税范围：美国公民和美国永久居民（绿卡持有人）不仅必须申报在美国的收入所得，还要申报在世界各地任何地方的所有收入，甚至包括外国公司不分配的红利。而美国税法概念上的“非居民”则只需要交在美国境内或国外与美国国内公司有关的收入。

全球报税的“非公民居民”（Non-Citizen Resident）：大致分三类：第一是美国的永久居民，一般所称的绿卡持有人；二，于交税年度当事人人在美国居住过“足够长时间”（Sufficiently Long Time），并且在此之前的两年在美国也住过相当长的时间（substantial presence）；三，纳税年度的年底成为绿卡居民，即使前两年尚未成为美国永久居民。

“足够长时间” (Substantial Presence) 规则 指的是凡是交税的一年及前两年的居住时间总计数字到了一百八十三天。

税收预扣不等同于缴税 美国税收采取预扣制，预扣就是个大概数字，多退少补。雇主每次发工资时，按照员工的收入水平所对应的税率把该缴的所得税先估计一下，然后扣下来，上交**。到底要交多少税还得在一年一次的计算完成后才能知道。之所以预扣和实际缴税不同，因为美国减税、抵税项目繁杂且每年项目都有变动。**可以通过这种税务优惠和倾斜来推行公共政策。比如买房免税或买车免税等。人们熟知的一些可以抵税的支出包括学费、抚养未成年子女的支出、房贷的利息、个人退休帐户交款、慈善捐助等。把这些钱从总收入中减去后，缴税收入可能会下降许多，对应的税率也就变低了。

优秀

ggsg122 发表于 2024-9-18 20:00

优秀

感谢

補充ITIN到期的常見問題

https://www.irs.gov/zh-hant/individuals/itin-expiration-faqs

任何在連續三個稅務年度未用於聯邦所得稅表的ITIN，無論是申報稅表者的ITIN或是稅表上所列被撫養人的ITIN，都會在連續未使用的第三個稅務年度的12月31日失效。

https://www.irs.gov/zh-hant/taxtopics/tc857

作为美国税专家补充几点：

1. 如果居住在海外并且主要工作地点在美国和波多黎各以外（冷知识，就算是美国的公司发薪水给你，如果你工作时不在美国，那同样叫做foreign source salary income），那么可以报税表获得两个月自动延期，由4月15日递延至6月15日。如果10月15日的时候还需要利用这2个月的延期，可以写一封信给美国国税局申明。

2. 美国国税局周末和节假日真不上班，报税日遇到周末和节假日往后递延至下一个工作日

3. 绿卡居民是可以选择放弃绿卡来避免继续承担美国的高额税收的，但如果还在美国留有一些财产获取美国收入的话，则依然需要和持有绿卡时一样申报自己的全球收入，但是可以填写报税表时声明自己已经放弃绿卡，外国收入免征美国税，仅就美国境内或因美国营业活动有效关联所得征税。

4. 关于预扣税，举个例子，当你4月15日申报你的23年税收时，同一天也是你24年Q1的预扣税截止日，你需要同时缴纳预扣税（可以和你的23年所得税一起交），Q2 Q3 Q4分别为6月15，9月15和次年1月15。如果预扣税交少了，会被罚利息和滞纳金。你可能问啊如果我Q4才发现我的收入算少了那岂不是要被罚？谨慎起见你可以选择使用“安全港原则”，年收入15万美元以下按照去年所得税的100%预估你今年的所得税，15万美元以上按照110%，这样即使你最终发现24年所得税比预估的高，也不会被罚款。

如果有老板有相关服务需求（收费真的不便宜哈），欢迎来光顾德勤香港美国税团队。

近月少女莉莉 发表于 2024-9-18 21:51

作为美国税专家补充几点：

1. 如果居住在海外并且主要工作地点在美国和波多黎各以外（冷知识，就算是美国的公司发薪水给你，如果你工作时不在美国，那同样叫做foreign source salary income），那么可以报税表获得两个月自动延期，由4月15日递延至6月15日。如果10月15日的时候还需要利用这2个月的延期，可以写一封信给美国国税局申明。

2. 美国国税局周末和节假日真不上班，报税日遇到周末和节假日往后递延至下一个工作日

3. 绿卡居民是可以选择放弃绿卡来避免继续承担美国的高额税收的，但如果还在美国留有一些财产获取美国收入的话，则依然需要和持有绿卡时一样申报自己的全球收入，但是可以填写报税表时声明自己已经放弃绿卡，外国收入免征美国税，仅就美国境内或因美国营业活动有效关联所得征税。

4. 关于预扣税，举个例子，当你4月15日申报你的23年税收时，同一天也是你24年Q1的预扣税截止日，你需要同时缴纳预扣税（可以和你的23年所得税一起交），Q2 Q3 Q4分别为6月15，9月15和次年1月15。如果预扣税交少了，会被罚利息和滞纳金。你可能问啊如果我Q4才发现我的收入算少了那岂不是要被罚？谨慎起见你可以选择使用“安全港原则”，年收入15万美元以下按照去年所得税的100%预估你今年的所得税，15万美元以上按照110%，这样即使你最终发现24年所得税比预估的高，也不会被罚款。

如果有老板有相关服务需求（收费真的不便宜哈），欢迎来光顾德勤香港美国税团队。

收费真的不便宜费，看出来了🤦♂️

近月少女莉莉 发表于 2024-9-18 21:51

作为美国税专家补充几点：

1. 如果居住在海外并且主要工作地点在美国和波多黎各以外（冷知识，就算是美国的公司发薪水给你，如果你工作时不在美国，那同样叫做foreign source salary income），那么可以报税表获得两个月自动延期，由4月15日递延至6月15日。如果10月15日的时候还需要利用这2个月的延期，可以写一封信给美国国税局申明。

2. 美国国税局周末和节假日真不上班，报税日遇到周末和节假日往后递延至下一个工作日

3. 绿卡居民是可以选择放弃绿卡来避免继续承担美国的高额税收的，但如果还在美国留有一些财产获取美国收入的话，则依然需要和持有绿卡时一样申报自己的全球收入，但是可以填写报税表时声明自己已经放弃绿卡，外国收入免征美国税，仅就美国境内或因美国营业活动有效关联所得征税。

4. 关于预扣税，举个例子，当你4月15日申报你的23年税收时，同一天也是你24年Q1的预扣税截止日，你需要同时缴纳预扣税（可以和你的23年所得税一起交），Q2 Q3 Q4分别为6月15，9月15和次年1月15。如果预扣税交少了，会被罚利息和滞纳金。你可能问啊如果我Q4才发现我的收入算少了那岂不是要被罚？谨慎起见你可以选择使用“安全港原则”，年收入15万美元以下按照去年所得税的100%预估你今年的所得税，15万美元以上按照110%，这样即使你最终发现24年所得税比预估的高，也不会被罚款。

如果有老板有相关服务需求（收费真的不便宜哈），欢迎来光顾德勤香港美国税团队。

专业，咨询仅有券商账户，例如盈透，地址在内地，填写了W8ben。和银行账户，例如华美，地址在内地，填写了W8ben。除了这些账户利息，股息和资本利得，是不是就不用每年报税了？

結論

雲居民申請ITIN只是為了信用卡

是不是就不用報稅？也不會影響日後進出美國？

謝謝

Beestory 发表于 2024-9-19 00:28

結論

雲居民申請ITIN只是為了信用卡

是不是就不用報稅？也不會影響日後進出美國？

不是，ITIN有5年有效期，所以你每隔三年要报一次税来延长你的ITIN有效期

m3blackrabbit 发表于 2024-9-18 22:55

专业，咨询仅有券商账户，例如盈透，地址在内地，填写了W8ben。和银行账户，例如华美，地址在内地，填写 ...

对的，券商账户盈透会根据你的W8Ben帮你扣预提税，记得写清楚自己是PRC税务居民和申请税收协定利益（Claim Treaty Benefit），这样的话盈透就会帮你扣掉10%，否则像香港这样没税收协定的地区就会被扣30%。后者如果是非居民外国人，在美国的银行/储蓄机构/信用合作社/保险获取的利息收入是免税的。对于不参与美国国内贸易和商业活动的非居民而言，只要所有美国投资收入由金融机构正确地代扣了预提税，就无需填报1040NR报税。

Beestory 发表于 2024-9-19 00:28

結論雲居民申請ITIN只是為了信用卡是不是就不用報稅？也不會影響日後進出美國？謝謝

1.不用報稅，但三年後ITIN會失效。不過對只申卡不報稅來說影響有限，畢竟上信報就沒有失效的問題。

2.不會影響進出美國。

近月少女莉莉 发表于 2024-9-19 01:42

不是，ITIN有5年有效期，所以你每隔三年要报一次税来延长你的ITIN有效期

請問： 1.5年有效期，第三年報稅、原ITIN就還可以用2年？5年到期前再申請ITIN就再5年？ 2.到了第三年如果不再需要就不報稅、讓他自然生效，日後進出美國也不會有任何問題？ 謝謝

幸褔配方 发表于 2024-9-19 05:45

1.不用報稅，但三年後ITIN會失效。不過對只申卡不報稅來說影響有限，畢竟上信報就沒有失效的問題。

2.不會影響進出美國。

謝謝回覆

追問：只用在申請信用卡、即便三年後不報稅，如還要繼續申請新卡、仍可填失效ITIN第號碼也沒問題，反正已上信報了是這樣嗎？

謝謝

Beestory 发表于 2024-9-19 07:07

謝謝回覆追問：只用在申請信用卡、即便三年後不報稅，如還要繼續申請新卡、仍可填失效ITIN第號碼也沒問題，反正已上信報了是這樣嗎？謝謝

理論上是這樣沒錯，這也算是個系統Bug。一般申請信用卡提供SSN銀行可以到SSA確認身分，但是ITIN是IRS發出，除非銀行特別要我們提供Form-4506-C才會到IRS拉取我們的繳稅資料。而Form-4506-C最常見的地方就是申AMEX，也就是說如果不打算再申AMEX，其實就不用再管ITIN是否失效，因為ITIN就已經存在信報上，唯一要做的就是ITIN letter不能丟掉，而銀行在審卡時也不會特別去管您的ITIN失效與否。

幸褔配方 发表于 2024-9-19 07:29

理論上是這樣沒錯，這也算是個系統Bug。一般申請信用卡提供SSN銀行可以到SSA確認身分，但是ITIN是IRS發出，除非銀行特別要我們提供Form-4506-C才會到IRS拉取我們的繳稅資料。而Form-4506-C最常見的地方就是申AMEX，也就是說如果不打算再申AMEX，其實就不用再管ITIN是否失效，因為ITIN就已經存在信報上，唯一要做的就是ITIN letter不能丟掉，而銀行在審卡時也不會特別去管您的ITIN失效與否。

滿三年後如再申請AE

一定會被要求4506？或未必？

反正沒被要求就一樣申請？

其他銀行的信用卡申請就完全沒關係了

謝謝

Beestory 发表于 2024-9-19 08:46

滿三年後如再申請AE 一定會被要求4506？或未必？反正沒被要求就一樣申請？其他銀行的信用卡申請就完全沒關係了謝謝

1.未必

2.是的

3.私心建議維持ITIN，保留未來投資報稅的彈性。

幸褔配方 发表于 2024-9-19 08:54

1.未必

2.是的

3.私心建議維持ITIN，保留未來投資報稅的彈性。

感謝熱心回覆

最後確認 如果沒有投資美國的計畫

是否就看不到保留的必要性了？

謝謝

Beestory 发表于 2024-9-19 13:47

感謝熱心回覆最後確認 如果沒有投資美國的計畫是否就看不到保留的必要性了？謝謝

未來的事難預料，12年前我就有ITIN了，但我絕對想不到會在這裡開啟我的外卡之路。

近月少女莉莉 发表于 2024-9-19 01:47

对的，券商账户盈透会根据你的W8Ben帮你扣预提税，记得写清楚自己是PRC税务居民和申请税收协定利益（Claim Treaty Benefit），这样的话盈透就会帮你扣掉10%，否则像香港这样没税收协定的地区就会被扣30%。后者如果是非居民外国人，在美国的银行/储蓄机构/信用合作社/保险获取的利息收入是免税的。对于不参与美国国内贸易和商业活动的非居民而言，只要所有美国投资收入由金融机构正确地代扣了预提税，就无需填报1040NR报税。

W8Ben要补上itin吗，itin后面下来的